國地稅合并時期企業涉稅風險排查與節稅籌劃

國地稅合并時期企業涉稅風險排查與節稅籌劃(馬昌堯)課程介紹：

授課方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程背景：
    2018年3月13日公布的國務院關于提請審議國務院機構改革方案的議案建議，要改革國稅地稅征管體制，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。
    同時，2018年全國兩會出臺了一系列的財稅體制的優化與改革，國家稅務總局局長王軍，在接受媒體采訪中，再次釋放出“讓守信者一路綠燈，讓失信者步步難行“，極大的折射出國家將進一步加大稅收監管的力度與決心。
● 金稅三期颶風下，你是否了解趨勢、具體規則和風險？
● 納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預警值計算規則及規避技巧？
● 財務處理過程中，你是否了解最新財稅體制改革及對企業的影響？
● 企業管理運營中，你是否掌握了財稅籌劃方法以及企業的運營分析？

課程收益：
本課程將結合企業實際業務案例進行全面剖析金三系統下、國地稅合并前，帶來的企業涉稅風險與影響，幫助廣大財務管理者在稅收改革進程中全面排查企業各涉稅環節的稅收風險，掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規避涉稅風險、規范企業財稅運營與籌劃思路。讓學員對新時期下的財稅管控有一個全新的認識與把控。

課程大綱：
模塊一：以金三系統為平臺的涉稅聯合稽查
1. 金稅三期我們必須要關注的管控功能有哪些
2. 金稅三期是如何多維度監控企業的涉稅業務
3. 金稅三期除了以票控稅外，它還能做些什么
4. 金稅三期如何影響企業經營模式與財務管理
5. 企業納稅申報表與稅收繳納的關系預警
6. 大數據分析與稅務稽查證據獲取的渠道
7. 稅負率管理與企業納稅實質之間的差異
8. 納稅人信用等級與企業涉稅風險的關系
9. 企業不同時期稅負變動與涉稅風險聯系
10. 企業財務報表數據變動與涉稅風險分析

模塊二：增值稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 營改增后，增值稅繳納都有哪些新的規定？
2. 增值稅繳納，哪些業務適用稅率容易出錯？
3. 增值稅進項稅額，哪些業務不能抵你低了？
4. 增值稅進項稅額，哪些業務能抵你卻沒低？
5. 增值稅哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵？
6. 取得的發票，有真實業務為什么也屬于虛開？
7. 增值稅發票填寫，都有哪些關鍵點需要把握？
8. 增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風險點？
9. 增值稅發票“虛開”規避與抵扣風險防范。

模塊三：企業所得稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 收入確認中都有哪些疑難問題？
2. 工資薪金支出如何進行稅前優化？
3. 三項“工資附加費用”如何準確列支？
4. 保險費用稅前扣除有何具體規定？
5. 開辦費的內容到底包括哪些？
6. 如何讓業務招待費稅前扣除達到最大限額？
7. 如何讓廣告費與業務宣傳費稅前扣除達到最大限額？
8. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關聯方企業借款、關聯方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）
9. 手續費及傭金稅前扣除有何具體規定？
10. 企業資產處理所得稅前扣除與政策把控
11. 企業政策性搬遷資產發生的損失究竟該如何處理？

模塊四：個人所得稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 車輛補貼發放與個人所得稅繳納風險
2. 免費旅游福利與個人所得稅繳納風險
3. 節日福利與個人所得稅繳納風險
4. 住房補貼與個人所得稅繳納風險
5. 培訓學習與個人所得稅繳納風險
6. 內部退養與個人所得稅繳納風險
7. 工傷補償與個人所得稅繳納風險
8. 解除合同與個人所得稅繳納風險
9. 提前退休與個人所得稅繳納風險

模塊五：企業投融資涉稅風險排查與報表分析
一、資本“認繳”期間
1. 注冊資本大小的有何講究？
2. 未按期認繳資本有何風險？
3. 抽逃認繳資金的有何風險？
4. 注冊資金與印花稅有何關系？
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產投產的如何納稅？
2. 代持股的有何涉稅風險？
3. 債轉股的如何納稅？
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤轉增資本如何納稅？
2. 資本公積轉增資本如何納稅？
3. 盈余公積轉增資本如何納稅？
4. 收回投資如何納稅？
四、資本“運作”期間
1. 企業合并、分立有何涉稅風險？
2. 資產收購有何涉稅風險？
3. 以房地產進行投資有何涉稅風險？
4. 股權重組有何涉稅風險？
五、財務分析在企業經營管理中的作用
1. 如何通過財務報表看企業的戰略？
2. 如何通過財務報表看企業的管理？
3. 如何通過財務報表看企業的價值？
4. 如何通過財務報表看企業的質量？
5. 如何通過財務報表看企業的風險？

模塊六：企業運營過程中的預期納稅籌劃
一、企業投資環節的涉稅籌劃
1. 公司發展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？
3. 企業開辦費如何列支，促進企業遞延納稅？
二、企業運營環節的涉稅籌劃
1.“折扣、送券、送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實現企業稅負最低？
3. 如何有效利用閑置設施，實現納稅籌劃？
4. 企業稅收繳納如何實現遞延納稅？

講師介紹

馬昌堯老師 企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家
中國會計視野網優秀財稅作者
湖南長沙昌堯財稅工作室負責人
曾任：湖南富興集團有限公司丨財務總監
曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務經理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長
擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析

    馬老師有16年大型企業財務管理經驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監/財務經理等崗位，在企業財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。曾主導為富興集團開展風險規避分析，進行稅收籌劃，為企業帶來120多萬元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。
    馬老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網、樂稅網、秀財網等知名網站專欄作者，定期發布的財稅相關文章多次被官方財稅網站轉載傳播，并被中國會計視野網評為“2016年夏季視野網站優秀作者”。
    馬老師結合多年的實戰工作經驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近50家企業提供企業投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》后，因課程實戰性，老師專業度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。
主講課程
《企業所得稅納稅實務與核算技巧》
《國地稅合并時期企業涉稅風險排查與節稅籌劃》
《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》
《2018年財稅體制改革，企業涉稅風險排查與節稅技巧》
《企業戰略財務管理與運營涉稅風險防范》
《金三風暴下企業涉稅數據自查與博弈～稅務稽查風險防范應對》
《企業“各稅種”繳納、評估、關聯與稽查應對措施》
《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

授課風格：
◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。
◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

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建筑行業：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、　長鑫工程、優元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
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工業行業：晟通國際、業勝集團、云南銅業、全辰科技、定海管樁、五強型材……
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