全面預算管理與成本控制

全面預算管理與成本控制(賈老師)課程介紹：

● 課程背景：
   “凡事預則立，不預則廢。”在這個充滿不確定性的時代，企業運營所面臨的風險及復雜程度日益增加，如何在變幻莫測的環境中把握商機，規避風險，贏得競爭優勢，是每個管理者必須面對的挑戰，而預算的編制與執行作為管理的基本工具，也就成了企業管理人員的必修課，它也是使經營區別于賭博的唯一途徑。如何運用戰略規劃工具預演未來，完成從“后知后覺”到“先知先覺”的轉變，合理配置企業內部/外部資源，并通過有效的控制系統對計預算執行過程出現的偏差及時地進行調整和修正，提高企業的運營效率, 完成組織的績效目標，是我們追求的方向。

● 課程收益
   幫助學員準確、高效地編制出合理的預算，使預算得到有效的實施，避免超成本的經營，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作，將公司每個人納入到全面預算管理體系，把企業的經營目標轉化成執行者操作的依據，通過差異分析，跟蹤預算執行狀況，及時制定改善行動計劃。
   幫助企業管理者跳出傳統的成本控制框架，從公司運作體系和成本控制體系來宏觀地分析并控制成本。使財務人員懂得利用標準成本進行預算控制，通過成本分析，尋求改善成本的有效途徑，不斷削減企業管理不善成本，建立并完善的成本控制體系。

● 課程模塊:
第一部分 企業全面預算管理
一、全面預算管理基本概念
1、全面預算管理的意義與含義
2、全面預算管理的“天地人和”
3、企業內控制度對企業預算的影響
二、如何選擇最適合的預算管理模式
1、 不同生命周期企業預算的管理模式
2、如何選擇適當的預算方法
三、正確的預算怎么編制
1、編制邏輯與框架流程
2、預算編制的時間表
3、預算編制的一般步驟
4、具體預算的編制方法
 * 銷售預算的編制要領
 * 生產預算的編制要領
 * 采購預算的編制要領
 * 管理預算的編制要領
 * 現金預算的編制要領
 * 預計資產負債表和利潤表
5、預算編制實戰（學員分部門參與）
四、如何在變化中控制
1、嚴格資金支出審批手續
2、建立科學的預算執行分析反饋系統
 * 預算反饋程序
 * 預算反饋涉及的表格
 * 預算分析反饋的要點
3、建立有效的績效考核體系
 * 績效考評主體及考評原則
 * 相關部門KPI指標的設置
 * 平衡記分卡（BSC）與預算考核
 * 如何考核預算責任中心
4、嚴格預算的調整程序
五、預算管理中的行為分析---難點與疑點化解
 - 如何防止計劃沒有變化快？
 - 如何防止年終突擊花錢？
 - 如何防止編預算時打埋伏？

第二部分 企業全面成本管理
一、樹立正確的成本觀念
1、關于成本的正確概念  
2、賠錢的單一定不接嗎？
案例：桓生制藥公司的選擇
3、從成本結構看企業經營風險
 * 什么是經營杠桿？
 * 如何準確測算固定成本與變動成本？
 * 經營杠桿與經營風險
案例：中天置業倒閉的反思
4、如何計算公司或新項目的保本點？
案例：百果園的盈虧平衡點
二、企業戰略成本管理
什么是戰略成本管理
企業價值鏈的分析
 * 企業內部價值鏈的分析
案例：珠海中富如何降運費
 * 行業價值鏈的分析
案例：保山香料煙廠如何降材料成本
 * 競爭對手價值鏈的分析
案例：打不跨的蓋瑞
三、企業成本核算方法的設計
1、品種法、分批法、分步法
2、標準成本控制制度的設立與實施
 * 標準成本的制定
 * 材料成本的分析與考核
3、作業成本法的應用
四、企業成本的削減與控制
 * 成本控制的四步執行法
STEP1：確定成本削減領域
STEP2：明確各部門的成本任務
STEP3：精細化管理
STEP4：成本管理的提前和延伸
 * 材料成本的控制與削減
- 相關部門在材料成本控制中的職能
- 相關部門如何降材料成本
 * 人力成本的控制與削減
- 如何發現人員過剩
- 如何削除人員過剩
 * 資金成本的控制與削減
- 人民幣升值和外匯的套期保值
 * 庫存成本的控制與削減
- 庫存控制的作用與方法
- 安全庫存與經濟定購量
- ABC庫存分類與管理重點
- 倉庫管理要點
案例：美的公司的VMI管理
 * 質量成本的控制與削減
 * 成本控制綜合案例分析

● 主講師資  賈老師
   中國執業注冊會計師、注冊稅務師、會計師事務所合伙人、國際會計師公會（AIA）中國特聘講師。畢業于中南財經大學，華中科技大學工商管理碩士。曾經供職于東風汽車、GENDA、富士康國際控股等上市公司。具有超過十年的財務和稅務咨詢和培訓經歷, 在為眾多客戶提供專業服務的過程中，取得了良好的效果。在企業財務診斷、大型企業涉稅風險控制、稅務籌劃及風險投資、收購兼并等領域有深刻的理解和研究。
　 授課特點：善于案例教學，思路清晰明了、方向感強，深入淺出，形象生動的風格輔之其扎實的理論基礎和豐富的實踐經驗，令你有不一樣的感覺。
　 曾培訓客戶：大亞灣核電、中正實業、華孚紡織控股、富士康企業集團、溢宇科技、嘉麗糧油、深圳海天出版社、南方航空、正大集團易初蓮花、羊城晚報、僑鑫集團、中國聯通、兩面針、臺灣創信、攀鋼、湯姆遜電子、林德叉車、成都才智、飛利浦電子（上海）、諾基亞、首都機場、中石化、燕山石化、上海賽科石油、廈新電子、固特異輪胎、北京電信、美國友邦保險、家樂福（中國）、賽迪集團、燕莎望京、無錫小天鵝、德國大眾（中國）、凝思科技、嘉利公關、盛世偉業、D-LINK、華勝天成、天寵電力、中國大恒、小白楊超市、廣州文沖造船廠、深南玻、奉杰集團、中國商業服務網、格林貝斯裝飾、物美集團、紅牛集團、一汽豐田、通用汽車、兗礦集團等。

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