股權激勵計劃中必須符合的股權授予條件

　　一、股權的授予條件

　　1.授予條件

　　所謂授予條件，就是指激勵對象獲授股權時必須達到或滿足的條件，達不到條件的不能獲授股權。授予條件一般涉及兩個方面：一個是公司的主體資格必須符合要求，另一個就是激勵對象的資格必要符合要求。

　　對于公司來說，如果發生最近一個會計年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近一年內因重大違法違規行為被中國證監會予以行政處罰或者中國證監會認定的不能實行股權激勵計劃的其他情形等情況，這就意味著公司本身已經喪失了實施股權激勵計劃的主體資格。既然公司都不具備實施股權激勵計劃的條件，自然也就不能授予股權了。

　　對于激勵對象來講，如果發生最近三年內被證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的； 最近三年內因重大違法違規行為被中國證監會予以行政處罰的；具有《公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的情況之一的，說明該激勵對象不具備獲授股權的基本條件。

　　在以上條件符合的前提下，有時候授予股權還附帶業績條件，即業績考核合格后，才可以獲授股權。這一點與股權的行權條件較為相似，下面將會講到。

　　◎ 案例

　　我湖南有一個客戶，他們公司股權激勵計劃的授予條件時這樣的：
　　只有在同時滿足下列條件時，激勵對象才能獲授股權；若未能同時滿足下列條件，本激勵計劃自然終止。

　　1.公司未發生如下任一情形：
　　（1）最近一個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；
　　（2）最近一年內因重大違法違規行為被中國證監會予以行政處罰；
　　（3）中國證監會認定的不能實行股權激勵計劃的其他情形。

　　2.激勵對象未發生下列任一情形：
　　（1）最近三年內被交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；
　　（2）最近三年內因重大違法違規行為被中國證監會予以行政處罰的；
　　（3）具有《公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的；
　　（4）公司董事局認定其他嚴重違反公司有關規定的。

　　2.授予方式

　　股權的授予方式，主要有以下幾種：
　　（1）一次性授予
　　公司一次性授予員工股權，授予日可以是員工被聘用之日，以吸引員工加入本企業；也可以是員工晉升之時，這可以使員工在獲取權利的同時還得到金錢利益，從而強化員工的滿足感；可以在員工持續任職一段時間后授予，如3-5年，以此提高員工離職跳槽的機會成本，進而有效地留住人才；也可以在其他特定日期授予，如公司成立紀念日，以增強企業凝聚力和員工自豪感；還可以再達到某一既定目標時授予，如銷售業績達到某一目標，從而更有效地激勵員工為了實現公司的目標而努力工作。

　　（2）分期授予
　　① 企業可以每年按一定比例授予員工股權，也可以將業績劃分為不同梯度，激勵員工不斷努力工作，達到更高的業績水平，從而獲得更多的股權。
　　分期授予股權，管理起來比較繁瑣。尤其是這種以業績水平為基礎而授予的股權，需要計劃管理者定期評估員工業績，這類評估工作既費時又費力，而且很難處處都能有科學合理的評價標準，有時在評價中難免帶有主觀人為因素，很難做到公正、公平，因此在實際操作時較難掌握。但分期授予方式把員工利益與企業利益聯系在一起，使員工更能體會到成功的喜悅和失敗的酸楚。

　　② 企業可以依據某種業績標準或某種統一的原則授予股權。
　　典型的以業績為依據的分期授予，首先得給予部門經理或分公司經理一定數量的股權的分配權，使他們可以依據業績評估，分配給本企業的員工。相應的業績評估可以由相應的經理作出，也可以由員工集體做出。

　　這種授予方法具有靈活性的優點，可以激勵員工更好的工作。但是，其在決策方面的靈活性和經理個人的主觀性，會造成員工認為實際的獎勵缺乏公正性。此外，除非業績評估的標準在激勵計劃開始實施時就非常明確，否則員工就不可能確切地知道他們需要怎么做才能獲得股權。

　　如果以個人業績作為判斷標準，公司就應該在每個股權授予期間，可以是1年、2年，或者是為了實現業績目標所需的時間，為每一位受考核的員工設定個人業績目標。只要達到了這個目標，員工就會獲得相應的股權。

　　重要提示
　　以個人業績作為授予股權的標準，不僅需要耗費大量的時間，還有可能引起員工過分注意個人目標而放棄工作中的相互協作。

　　也可以按照小組達到的業績，授予整個小組一定數量的股權。如果小組達到了規定的業績指標，相應地就在小組成員之間平均分配，或者按照工資比例分配，或者按照小組成員共同認可的方案進行分配，或者由小組的組長按照事先確定的某種標準自行決定成員之間的股權分配。

　　③ 在聘用時授予一定數量的股權，然后在提升時或以后定期追加授予。
　　將股權授予與提升相結合，會激勵員工為了獲得提升而改進自己的工作技巧，努力提高工作績效。但是，此種方式也會忽視某些員工，雖然他們工作的業績很多，但由于工作性質所限，不容易得到提升，以致挫傷這部分員工的工作積極性。

　　（3）補充授予
　　所謂的補充授予，就是在員工行權時再自動追加授予一定數量的股權。例如，某員工擁有10000股股權，行權了1000股，那么在行權時，他就將獲得另外10000股新的股權，以保持擁有的公司股權水平不變。由于這種自動的追加授予有助于保持員工持有較高比例的公司股權，因此股東可能會反對由此引起的持續股權稀釋效應。

　　知識點撥

　　通常的做法是：在首次實施

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