2019年個稅大改與社保轉嫁稅務后，房地產企業(yè)的納稅應對方案、人資籌劃策略及稽查應對辦法

2019年個稅大改與社保轉嫁稅務后，房地產企業(yè)的納稅應對方案、人資籌劃策略及稽查應對辦法(趙老師)課程介紹：

課程背景
    改革大勢，勢如破竹。2018年6月19日，《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議。此次改革是對現行個人所得稅制的一次根本性改革，意義重大，個稅免征額由每月3500元提高至每月5000元，并且勞動性收入實行按年征收。中國個人所得稅改革大幕已徐徐拉開。
    2018年7月20號，國務院和中央辦公廳印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。
    2018年9月18日的國務院常務會議上特別強調。目前全國養(yǎng)老金累計結余較多，可以確保按時足額發(fā)放。在當前宏觀經濟大背景下，無論如何不能增加企業(yè)負擔，影響企業(yè)和市場預期。明確要求，稅務總局和人社部要就此共同發(fā)聲：在社保征收機構改革到位前，各地一律保持現有社保政策不變。“有關部門要派出督查人員督查地方工作，絕不允許自行調整和集中清繳。國務院督查組和審計署要隨機開展暗訪，發(fā)現此類問題要堅決予以糾正，對有令不行、有禁不止等行為要嚴肅處理。”
    企業(yè)原有的一些籌劃及避稅思路將面臨更大的風險！哪些籌劃方法還可以用？哪些已列入稅務機關重點監(jiān)管范圍？稅局如何監(jiān)管？企業(yè)實際使用這些方法的時候要如何做才能最大程度的降低風險？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。

主講專家
趙老師：中國知名財稅培訓專家，高級會計師，中國注冊稅務師。長城房地產商學院特聘財稅講師；中稅網、高頓商學院等知名財稅機構特聘講師；四川大學、西南財經大學、四川師范大學等高校特聘客座教授。近20年財稅管理實戰(zhàn)經驗，數百場財稅課程授課經驗。曾擔任某大型房地產投資集團財務總監(jiān)多年，對房地產建筑行業(yè)的財務管理有非常豐富的實踐經驗。主講課程包括：《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及企業(yè)風險應對》、《稅務管理與企業(yè)價值再造》、《房地產建筑企業(yè)全流程控稅與稅務稽查風險應對》、《房地產企業(yè)納稅籌劃與涉稅風險規(guī)避》、《房地產企業(yè)會計實務及稅務處理》等。其授課幽默風趣、充滿激情、內容實戰(zhàn)實用且寓教于樂，被譽為財務培訓界的海派清口，深受學員好評。

課程收益
本課程回顧過去、立足當下、展望未來，創(chuàng)新風險防范措施，在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關鍵策略，不但解決個稅和社保自身問題，而且對個稅和社保進行聯動管理，針對企業(yè)組織形式、經營模式和用工方式等方面進行規(guī)劃設計，打造降風險、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經營模式和薪酬體系。

課程內容

一、個稅改革與社保移交背景解析；
1. 個人收入分配體制的改革
2. 稅收征收管理體制的改革
3. 功能強大的稅務機關大數據監(jiān)管
4. “建筑勞務資質取消試點”、“建筑用工實名制”下的財稅痛點

二、2019年個稅大改要點深度解析；
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2. 四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅
3. 勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規(guī)定
4. 綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳
5. 提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用
6. 增加六大專項附加扣除項目
（1）子女教育
（2）繼續(xù)教育
（3）大病醫(yī)療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養(yǎng)老人支出
7. 調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負
8. 提高稅率級距、降低經營所得稅負
9. 增加反避稅條款、對公益慈善事業(yè)捐贈給予優(yōu)惠
10. 扣繳義務人向納稅人提供扣繳信息

三、房地產建安企業(yè)職工薪酬個稅問題有效實操解決方案；
1. 房地產建安企業(yè)用工方式選擇
（1）勞動合同
（2）勞務合同
（3）經濟合同
2. 房地產建安企業(yè)職工的范疇與職工薪酬的組成解析
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定
3. 房地產建安企業(yè)福利性補貼的財稅處理辦法
（1）通訊補貼
（2）交通補貼（含私車公用）
（3）住房補貼
（4）取暖補貼
4. 解除勞動合同與競業(yè)限制經濟補償金
5. 房地產建安企業(yè)集團和國有企業(yè)特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內部退養(yǎng)
（3）向離退休人員發(fā)放補貼
6. 房地產建安企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員
7. 雇傭殘疾人員的財稅管理
8. 單位為員工購置財產的財稅處理
9. “研發(fā)費用”里的“職工薪酬”
10. 企業(yè)改組改制中的個稅處理方法
11. 科技成果股權獎勵和職務成果轉化的個稅處理方法
12. 建筑安裝業(yè)的個人所得稅處理
13. 代扣代繳個稅手續(xù)費的財稅處理
14. 個人公益性捐贈的稅收優(yōu)惠
15. 個稅大改后的免稅項目解析
16. 高管“以發(fā)票領工資”的財稅風險分析
17. “職工教育經費”如何列支，才能規(guī)避稅收風險？
18. “勞務報酬所得”合并到“綜合所得”后如何具體進行節(jié)稅避稅設計？
19. 個稅大改后年終獎和股權激勵等個稅優(yōu)惠將何去何從？

四、企業(yè)社保合規(guī)職責履行與員工利益保障應對措施；
1. “五險一金”的繳費基數
（1）基本社會保險
（2）住房公積金
2. 職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比對分析
3. 成都市社保繳費比例分析
4. 補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養(yǎng)老保險
（2）補充醫(yī)療保險
5. 商業(yè)保險的稅收優(yōu)惠及利用技巧
（1）商業(yè)健康保險
（2）商業(yè)養(yǎng)老保險
6. 社會保險費申報繳納管理
7、企業(yè)高管及核心業(yè)務團隊的社保解決方案及風險應對方法
8、如何解決普通崗位級別員工社保繳納面臨的高用工成本與高違約風險？

五、房地產建安企業(yè)個稅與社保的聯動管理新手段解析；
1. 薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
2. 做好個稅與社保聯動管理的核心手段是“轉化”
3. 如何合法合規(guī)地守住企業(yè)、老板和個人的“錢包”？
4. 房地產建安行業(yè)稅務機關為個人代開發(fā)票的財稅處理
5. 房地產企業(yè)“社保”、“個稅”、“企業(yè)所得稅”和“土地增值稅”等“綜合
稅費零界值控稅”解決方案與案例分析

六、《自然人稅收管理辦法》要點解讀

七、“金三”個人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級及影響解讀

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