金稅四期財稅風險管控與稅務稽查

培訓關鍵詞：金稅四期培訓,財稅風險管控培訓,稅務稽查培訓

金稅四期財稅風險管控與稅務稽查(肖舒月)課程介紹：

課程背景：
    面對“金四”重磅來襲，以“互聯網+大數據+云計算”為基礎的稽查天網已經鋪開。財稅合規對于企業的生存發展愈發重要。互聯網+稅務乘著云計算、大數據的東風如期而至，不同于金稅一、二期，金稅三期、四期工程的建構及推廣將營建稅收征管數據大網，在征管、稅政、評估、稽查、法制全流程強化信息監控、提升納稅遵從、嚴懲涉稅違法、保護合法權益。2021年7月12日國家稅務總局發布督查公告；2021年7月14日，李克強主持召開國務院常務會議，會議中要求：對偷逃稅等違法違規案件，要一查到底，嚴肅追責。依法依規該罰的罰、該處理的處理、該抓的抓，絕不容忍、絕不手軟。
    眾所周知，企業納稅申報表及財務報表的大數據比對，歷來是引發稅務稽查的風險源，如何讓財務人員預先掌握預警風險，做好日常自查及糾偏工作，成為解除稽查風險的關鍵點。2022年隨著稽查雙隨機模式的全國推廣、總局與省局兩級數據庫的搭建，在提升稽查公平的同時，不規范的涉稅處理所引發的稽查風險也等量增加。
財務做賬真的不能任性了！
★市場服務費、技術咨詢費、推廣費等服務項目成為披著“服務“的外衣實質卻是“虛開洗錢”！
★如何合規經營、防范稅務風險？
★稅務機關是如何發現企業的風險點的，怎樣籌劃應對？
★咨詢費、咨詢費、會議費、廣告費等大量大額發票頻繁入賬，稅務風險如何管控？
★稅務稽查要怎么查？
★如何做好納稅評估自查？
★如何進行稅收籌劃？稅收籌劃的影響因素和關鍵因素有哪些?財務人員有哪些聰明反被聰明誤的稅籌？

課程收益：
本次課程詳細解讀信息管稅時代的稅收稽查新模式，了解2022稽查方向，通過對稅務稽查案例的分析，傳授企業應對稅務稽查的方法與技巧。同時對企業中高發、易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調整、查漏補缺，助力企業在稽查大潮中能夠運籌帷幄，輕松應對。
1.金稅四期厲害在哪些地方？
2.稅務稽查的殺手锏在哪里？
3.稅務稽查過程中的企業應對策略
4.企業財務核算全過程的稅務風險評定與應對
5.2022稅務稽查重點與風險化解
6.稅務檢查結論的爭議事項與維權
7.案例分析--“陰陽合同”稅籌教訓
8.正確防范納稅風險

課程特色
1.內部動態最先知：未雨綢繆，第一時間了解稅收稽查新模式和2022稽查趨勢
2.第一視角分析：20年+實戰經驗，站在企業視角分析企業易錯點，提前預警
3.真實典型案例：他山之玉可以攻石，海量真實案例，饒開別人踩過的坑

課程大綱

第一天

第一章  金稅四期的稅務稽查流程
第一節  金稅四期殺手锏是什么？金稅四期會增加哪些新威力？
第二節  金稅四期主要監控的內容是什么？
第三節  “智慧稽查”上線，對企業有何影響？
第四節  22年稽查新手段——大數據融合選案會有哪些新招數？
1.電視直播抓鬮模式、專案直擊違法行為模式、第三方移交模式等
2.“金稅四期”對稽查選案精準性分析（“金稅”工程的升級預示著更加嚴格監管的來臨）
3.強力推行電子票據的表面與背后文章（票據依然是稽查案件突破口）
第五節  2022年稅務稽查重點？如何減少被稽查？哪些企業和數據被重點稽查？
第六節  減稅降費背后的隱藏稅務風險識別
第七節  企業如何在檢查前評定自身稅務風險
第七節  稅務稽查體系及特點是什么？
第八節  稅務稽查的流程和后果
第九節  稅務稽查過程中的企業應對策略與風險化解

第二章  票據預警指標與稽查應對策略
第一節  票據稽查方針
第二節  票據異常及預警
第三節  票據新規及處理技巧
第四節  涉稅風險把控
第五節  發票稽查及化解策略

第三章  增值稅預警指標與稽查應對策略
第一節 增值稅稅負率及稅負變動異常
第二節 增值稅稅率變動新政及涉稅風險把控
第三節 視同銷售稽查要點及應付策略
第四節 價外費用稽查要點及應付策略
第五節 進項稅額抵扣及轉出稽查要點及應付策略
第六節 增值稅新系統上線預警功能與企業自我防控
第七節  增值稅納稅風險點與應對技巧（銷項稅、進項稅）

第四章  所得稅預警指標與稽查應對策略
第一節  所得稅貢獻率及稅負變動異常
第二節  主營業務收入成本率異常
第三節  主營業務收入費用率異常
第四節  存貨周轉率與銷售收入變動率彈性系數異常
第七節 成本費用稅前扣除技巧
1. 職工薪酬風險排查與防控
2. 業務招待費風險排查與防控
3. 差旅費及會議費風險排查與防控
4. 車輛費用及通訊費用風險排查與防控
5. 成本核算及結轉涉稅風險及稽查應對技巧
6. 未按權責發生制計算收入的財稅處理及稽查應付技巧
7. 關聯方交易納稅誤區及規劃策略
第八節  企業所得稅納稅風險點與應對技巧（應稅收入、成本、其他事項）

第二天
第五章  其他稅種預警類風控指標與稽查應對策略
第一節  個人所得稅納稅風險點、稽查手段及應對策略
第二節  印花稅納稅風險點、稽查手段及應對策略
第三節  房產稅納稅風險點、稽查手段及應對策略
第四節  土地使用稅納稅風險點、稽查手段及應對策略
第五節  其他稅費納稅風險自我判斷與應對技巧

第六章  企業稅務自查報告的撰寫技巧
第一節  什么是稅務自查？
第二節  稅務自查重點風險領域有哪些？
第三節  如何妥善識別與控制稅務自查過程中的潛在涉稅風險？
第四節  增值稅自查提綱
第五節  企業所得稅自查提綱
第六節  個人所得稅自查提綱
第七節  房產稅自查提綱
第八節  如何寫自查報告？
第九節  人工稽查、電子稽查現場企業的被查風險與化解
第十節  稅務稽查證據鏈的獲取與企業被查風險預控

第七章  稅務檢查結論的爭議事項與維權
第一節  案例分析稅務檢查結果的法律依據與稅企商榷
第二節  需補稅的事項是否都要繳納罰款？都要繳納滯納金？
第三節  稅務檢查結果的各項證據獲取與法律效力
第四節  行政復議案提示如何運用稅法保護合法利益
第五節  法外有法-稅務行政訴訟案件的借鑒與思考
第六節  新稽查環境下刑事風險及自保措施

第八章  典型稽查案例點評分析
第一節  咨詢公司代開普通發票界定虛開案爭議
第二節  三流一致進項轉出爭議案
第三節  公司高管身份證購車爭議案
第四節  購銷合同誤被混合雙打重復征稅案
第五節  影視明星個稅所得轉移避稅案
第六節  新收入準則對混合銷售、兼營定性
第七節  關聯方無償借款損失是否扣除爭議案
第八節  實體法從舊兼從輕（同期同類貸款利率理解爭議案）
第九節  稅款追征期限（未代扣個稅追補爭議案）
第十節  特殊法與普通法（滯納金超過稅款案）

第九章   如何進行稅收籌劃
第一節   稅收籌劃的根本目的是什么？
第二節   稅收籌劃的影響因素和關鍵因素有哪些?
第三節   財務人員有哪些聰明反被聰明誤的稅籌？
第四節   如何進行稅收籌劃？

授課講師：肖舒月老師
 ◇ 中央財經大學MBA
 ◇ 管理學博士在讀
 ◇ 高級會計師
 ◇ 香港注冊會計師  HKICPA
 ◇ 美國注冊管理會計師  CMA 
 ◇ 澳洲資深公共會計師  FIPA 
 ◇ 高級國際財務管理師  SIFM
 ◇ 英國資深財務會計師  FFA
 ◇ 國際注冊風險管理師  CRMA
 ◇ 美國注冊管理會計師  USCPA
 ◇ 中央財經大學校友領航導師、首經貿及北京聯合大學會計碩士校外導師
 ◇ 中國財務管理協會認證業財融合培訓師
 ◇ 高頓及上海財經大學企業內部非財講師
職業經歷
 ◇ 港股主板IPO上市公司CFO
 ◇ 曾在百事可樂、海航多家世界500強公司任職
 ◇ 高端品牌酒店、跨境電商、文化傳媒集團、制藥集團任財務總監、基金公司董事長
 ◇ 有20年財稅、并購、IPO、基金、股權投資等經驗，熟悉企業會計準則和會計監管動向，對管理會計師考試及論文講授深入淺出地講解。具有豐富的財務管理經驗、投融資成功經驗，在資金管理、預算管理、成本管控、稅收籌劃、項目談判及盡職調查、投融資、風險管理等多方面積累豐富經驗，有跨領域生物醫藥、文化傳媒、通用航空、跨境電商、基金行業、酒店行業等財務管理工作經驗
 ◇ 參與并主導過多家公司的收并購、資產重組工作，提供財稅咨詢、項目財務評審、財稅培訓、股權并購、投融資、盡職調查等服務，并提供設計方案
研究領域
 ◇ 企業會計準則系列：新收入準則、新政府補助、企業合并、合并財務報表、新債務 重組準則、新金融工具準則、新租賃準則等；
 ◇ 財稅處理規定：增值稅、新冠肺炎疫情相關財稅政策解讀、企業所得稅匯算清繳、“走出去企業”的財稅問題等；
 ◇ 資本市場監管動向：上市公司年報會計監管報告、商譽減值等監管風險提示等；投融資、并購重組業務、港股及北交所IPO、資本市場的選擇、估值方法、基金管理、盡職調查等；
 ◇ 管理會計師考試：中級管理會計師（決策分析、責任會計、風險管理、績效管理四門）、國際財務管理會計師（財務分析、風險管理）、中級會計師職稱（財務會計、財務管理）考試；
 ◇ 行業財稅方面：醫藥行業、酒店行業、金融（基金）行業成本管理、風險與特點、財稅和審計應對。
精品課程
非財人員及財務人員：
《告別紙上談兵的數字游戲，把全面預算玩成閉環管理》
《如何透過財務分析給企業精準畫像》
《財務戰略與商業模式》
《拒絕做商業盲人透過財報看管理》
《企業估值與資本市場選擇》
《如何做好有效的風險管理》
《如何提升企業CEO與CFO的合作價值最大化》
《業財融合與價值創造》
《管理者的財稅創新思維》
財務人員：
《危機時刻財務人員如何突破困局，帶領企業穿越生死線》
《女財神的財務管理提升和職業規劃》
《從財務總監到CFO成長之路》CFO集訓營課程
《業財融合與價值創造》
《金稅四期財稅風險管控與稅務稽查》
《高新技術企業稅收風險排查》
《醫藥穿透式監管財稅風險》
《CFO如何賦能成長型企業并創造價值》
《企業內部控制與風險管理》
《企業內控流程設計與財稅風險管理實務》
《企業稅收籌劃策略與風險管理》

 ◇ 企業會計準則系列課程：《新收入準則解讀與應用》《新政府補助準則的解讀》《企業合并中的常見問題》《商譽及其減值》等；
 ◇ 管理會計師考試系列課程：專業知識回顧的串講、案例課程、真題特訓、模考課程、論文寫作指導與評審等。
 ◇ 管理會計實踐課程：《告別紙上談兵的數字游戲，把全面預算玩成閉環管理》、《全面預算管理實戰應用》、《如何透過財務分析給企業精準畫像》、《別樣視角下的財務分析》、《企業生命線資金管理》、《催款策略與應收賬款管理》、《供給側改革背景下管理會計實踐》、《精益化財務管理的應用案例》、《跨國公司戰略財務管理》、《財務控制與價值管理》、《績效管理》；
 ◇ 內控與風險管理：《你的企業內控有效嗎》、《集團戰略與風險管理》、《上市公司財務舞弊手段及案例分析》、《掛牌上市企業財務問題及規范方案》；
 ◇ 稅務籌劃與風險管理：《業務合同稅收風險與籌劃》、《納稅風險分析與稅務稽查應對方案》、《企業所得稅和個人所得稅匯算清繳策略》、《疫情期間財稅政策解讀》、《私募基金稅收籌劃與風險防范》；
 ◇ 成本管理：《成本管理實踐案例解析》、《成本如何把控才能為企業開源節流》、《業財融合的全過程成本管控》、《成本控制九大方法》；
 ◇ 團隊建設與職業規劃：《財務人員的財務管理提升和職業規劃》、《危機時刻財務人員如何突破困局，帶領企業穿越生死線》、《如何做好財務團隊管理》、《女財神的財務管理提升和職業規劃》；
 ◇ 非財人員的財務管理：《非財務人員的財務管理知識》、《如何提升企業CEO與CFO的合作價值最大化》。
授課形式
 ◇ 授課邏輯思維清晰、務實，采用大量實戰案例，方案落地且具有實操性，善于由淺入深地將晦澀的準則條文解讀地簡單易懂；
 ◇ 大量管理會計實操案例，最新商業模式與管理會計案例解讀，案例及課件時時更新；提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；
 ◇ 可定制化——進行專業而有效的事前調研，對不同受眾可量身定做針對性更強的課程內容，旨在讓培訓內容適合企業特色和參訓者特征。采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式;
 ◇ 授課幽默風趣，充滿激情;實戰演練豐富和寓教于樂；開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛;

服務過部分客戶
中石化甘肅省分公司、華視傳媒、四川路橋集團、新疆衛視、山東裕隆礦業集團、長春一汽、晨陽水漆、中采集團、廣州白云山制藥、山西省移動、河北新奧集團、中國航天科技集團、農村信用銀行、中海石油公司、上海信華集團、山東省政府融資平臺、北京金匯誠等。

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