培訓(xùn)關(guān)鍵詞：海關(guān)法律風(fēng)險培訓(xùn),海關(guān)關(guān)務(wù)培訓(xùn)
以案說法—海關(guān)法律風(fēng)險防范與救濟(jì)高級研修班(周律師)課程介紹：
各涉外企業(yè)及會員單位：
自2016年以來，中國通關(guān)與海關(guān)監(jiān)管發(fā)生了深刻的變革。通關(guān)一體化改革在全國范圍內(nèi)全面實(shí)行。同時，2018年4月20日，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局中的出入境檢驗(yàn)檢疫管理職責(zé)和隊(duì)伍劃入海關(guān)總署。
2020年海關(guān)緝私局刑事偵查案件除了走私罪外，增加了逃避商檢罪、妨害國境衛(wèi)生檢疫罪和妨害動植物建議罪。在自主報關(guān)、自主繳稅的基礎(chǔ)上，海關(guān)總署聯(lián)合國稅總局等其他22家國家部委和最高法院等實(shí)施對于海關(guān)失信企業(yè)的聯(lián)合懲治制度，企業(yè)海關(guān)違法行為的后果將及其嚴(yán)重。在海關(guān)加強(qiáng)事后稽查、緝私調(diào)查監(jiān)管的情況下，企業(yè)在享受自報自繳便利的同時，必須確保進(jìn)出口申報的合法性，否則企業(yè)可能面臨海關(guān)行政處罰乃至走私犯罪的法律后果。
2023年通關(guān)一體化改革和關(guān)檢融合給企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求，企業(yè)必須充分了解進(jìn)出口經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點(diǎn)，并采取措施防范這些風(fēng)險。本課程將結(jié)合案例，分析企業(yè)在華經(jīng)營中常見的海關(guān)法律風(fēng)險點(diǎn)，并指導(dǎo)企業(yè)如何防范和化解這些風(fēng)險點(diǎn)，提高企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)管理水平，保護(hù)企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，保護(hù)企業(yè)的合法利益。
目標(biāo)收益
分析海關(guān)法律風(fēng)險的特殊性
分析海關(guān)通關(guān)一體化改革和關(guān)檢融合給企業(yè)合規(guī)管理帶來的挑戰(zhàn)
揭示企業(yè)在華經(jīng)營中潛在的法律風(fēng)險點(diǎn)
結(jié)合案例，指導(dǎo)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險
分享企業(yè)在華經(jīng)營進(jìn)出口合規(guī)方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)
講師簡介
周律師
周和敏律師，畢業(yè)于廈門大學(xué)，法學(xué)碩士，曾任海關(guān)總署上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法副教授、一級關(guān)務(wù)督察、中國海關(guān)學(xué)會會員及特約撰稿人。現(xiàn)任北京環(huán)球上海律師事務(wù)所律師，合伙人，國際商會中國國家委員會海關(guān)與貿(mào)易便利委員會專家顧問組成員，上海市法學(xué)會海關(guān)法研究會理事，上海海關(guān)學(xué)院碩士研究生行業(yè)導(dǎo)師，兼職教授。
周律師對于海關(guān)法理論有深入的研究，并具有豐富的海關(guān)法律實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。周律師從事海關(guān)法教學(xué)和研究十余年，已出版多部海關(guān)法方面的著作。在海關(guān)法律服務(wù)方面，周律師為諸多跨國公司、上市公司和國內(nèi)企業(yè)提供海關(guān)法律服務(wù)，涉及進(jìn)出口申報、關(guān)稅（歸類、估價、原產(chǎn)地）、進(jìn)口商業(yè)模式、合規(guī)性審計(jì)和風(fēng)險內(nèi)控、加工貿(mào)易、遷廠、知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)等多方面的海關(guān)與關(guān)稅實(shí)務(wù)問題。周律師還為諸多客戶在海關(guān)稽查、調(diào)查中提供咨詢、出具法律意見，并在涉嫌走私的案件中擔(dān)任被告的刑事辯護(hù)律師。
研修大綱
第一部分、海關(guān)法律風(fēng)險概述
1、源于申報環(huán)節(jié)
2、順利通關(guān)并不能避免事后的追責(zé)風(fēng)險
3、風(fēng)險具有滯后性與累積性
4、風(fēng)險具有傳染性
5、爆炸性、震撼性的嚴(yán)重后果
6、海關(guān)行政處罰不以主觀狀態(tài)為要件，且處罰嚴(yán)厲
7、走私罪入罪門檻低，不合規(guī)刑事風(fēng)險高
8、一體化改革，關(guān)檢融合和緝私管轄權(quán)調(diào)整加大了企業(yè)海關(guān)法律風(fēng)險
第二部分 以案說法—案例警示與風(fēng)險防范
一、價格申報的法律風(fēng)險
案例一：申報價格低于系統(tǒng)價格的低報價格案
案例二：特許權(quán)使用費(fèi)估價案例（1、2、3）
某汽車零部件公司特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案：采購自非關(guān)聯(lián)方的進(jìn)口貨物是否屬于應(yīng)稅特許權(quán)使用費(fèi)？
某日資企業(yè)特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案：進(jìn)口原材料是否屬含有許可技術(shù)進(jìn)而屬于應(yīng)稅特許權(quán)使用費(fèi)？
某德資企業(yè)特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案：雙特背景下，特許權(quán)臺賬制度下的海關(guān)特許權(quán)使用費(fèi)稽查的新趨勢和企業(yè)應(yīng)對
案例三：協(xié)助費(fèi)用估價案例
某輪船發(fā)動機(jī)生產(chǎn)民營企業(yè)和境外公司簽署特許權(quán)協(xié)議，支付特許權(quán)使用費(fèi)，購買圖紙?zhí)峁┙o境外的生產(chǎn)產(chǎn)商生產(chǎn)進(jìn)口貨物，該圖紙費(fèi)不構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)，是否構(gòu)成協(xié)助？
1、價格申報常見的法律風(fēng)險點(diǎn)
2、價格申報中企業(yè)通病
3、如何防范和應(yīng)對價格申報的法律風(fēng)險
二、稅號申報的法律風(fēng)險
案例一：某國內(nèi)知名上市公司稅號申報走私案
案例二：頻繁變換稅號申報走私案
案例三：某跨國公司涂改出口國發(fā)票稅號被控走私案
案例四：某企業(yè)被海關(guān)行政處罰后按海關(guān)書面告知稅號申報又被認(rèn)定錯誤的補(bǔ)稅糾紛案
1、商品歸類中企業(yè)通病
2、企業(yè)應(yīng)如何處理稅號申報錯誤
3、商品歸類法律風(fēng)險如何防范
三、加工貿(mào)易的法律風(fēng)險
案例一：保稅與非保稅貨物混線生產(chǎn)導(dǎo)致手冊不平衡被控擅自內(nèi)銷走私案
1、加工貿(mào)易中企業(yè)的通病
2、如何處理加工貿(mào)易中法律風(fēng)險
四、特定減免稅貨物的法律風(fēng)險
案例一：某外企擅自處置特定減免稅設(shè)備行政處罰案
1、企業(yè)在特定減免稅方面的通病
2、企業(yè)如何防范和處理
五、并購中的海關(guān)法律風(fēng)險
案例一：企業(yè)吸收合并后因并入企業(yè)之前的申報不實(shí)被行政處罰案
1、企業(yè)在并購方面的通病
2、風(fēng)險防范
六、企業(yè)進(jìn)出口中的海關(guān)法律風(fēng)險
案例一：稅號申報不實(shí)騙取出口退稅案
案例二: 出口眼鏡鏡片清洗液違反兩用物項(xiàng)規(guī)定行政處罰案
1、企業(yè)進(jìn)出口方面的通病
2、風(fēng)險防范
三、如何應(yīng)對海關(guān)的稽查和調(diào)查
1、海關(guān)緝私調(diào)查的程序
2、應(yīng)對的態(tài)度
3、預(yù)先建立危機(jī)處理機(jī)制
4、如何配合海關(guān)要求提供文檔
5、如何配合海關(guān)的筆錄要求
6、如何準(zhǔn)備情況說明
7、如何預(yù)防單位和個人走私刑事責(zé)任風(fēng)險
頒發(fā)證書
頒發(fā)：“以案說法—海關(guān)事務(wù)法律風(fēng)險防范與救濟(jì)”證書
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